Lavorare da freelance con partita IVA agevolata può sembrare facile, ma ci sono 4 errori che rischiano di farti dire “non l’avessi mai fatto”. Ecco come evitarli.
Per molti freelance, il regime forfettario rappresenta un vero e proprio trampolino di lancio grazie a una tassazione agevolata, una burocrazia semplificata e costi ridotti. Tuttavia, questa semplificazione richiede una grande disciplina. Dall’attenzione al fatturato alla corretta emissione della fattura elettronica, passando per la gestione dei contributi previdenziali e una contabilità accurata, ci sono quattro errori comuni che possono rivelarsi molto costosi per chi possiede una partita IVA.
Aprire una partita IVA in regime forfettario è diventato il metodo preferito da molti professionisti per monetizzare le proprie competenze. Con un’aliquota sostitutiva del 15% (ridotta al 5% per i primi cinque anni, a determinate condizioni), la gestione finanziaria diventa più semplice e gli adempimenti fiscali meno onerosi. Tuttavia, dietro a questa apparente facilità, si nasconde la necessità di una gestione meticolosa e precisa. Non è sufficiente semplicemente fatturare; è necessario farlo rispettando determinati limiti, documentare accuratamente ogni movimento, pianificare i pagamenti all’INPS e rimanere aggiornati sulle normative relative alla fattura elettronica. Piccole disattenzioni possono portare all’esclusione dal regime agevolato o all’applicazione di sanzioni, generando il timore di dire “Non l’avessi mai fatto”.
Regime forfettario: come funziona davvero e dove si cade
Il regime forfettario offre un sistema fiscale vantaggioso per i titolari di partita IVA che soddisfano determinati requisiti, come un fatturato annuo inferiore a 85.000 euro, limiti sulle spese per collaboratori e beni strumentali, e la tenuta di una contabilità semplificata. In cambio, si beneficia di un’imposta sostitutiva al 15% (o al 5% nei primi cinque anni, con ulteriori condizioni) e di procedure semplificate per dichiarazioni e pagamenti. Tuttavia, l’accesso e il mantenimento di questo regime richiedono un’attenzione costante, il rispetto delle scadenze e una gestione accurata dei contributi previdenziali. Quattro errori comuni possono compromettere i benefici di questo regime: superare i limiti di fatturato, ignorare l’obbligo della fattura elettronica, trascurare la documentazione delle spese e sottovalutare i contributi previdenziali.
Il primo errore comune è superare i limiti di fatturato. Superare la soglia degli 85.000 euro significa automaticamente perdere i benefici del regime forfettario a partire dall’anno successivo, ma un picco improvviso di fatturato può anche causare un’uscita immediata dal regime, soprattutto se accompagnato da fatture con IVA. Anche le spese per collaboratori e beni strumentali devono essere monitorate attentamente, poiché, sebbene non influenzino direttamente la base imponibile, possono indicare un’attività non coerente con i requisiti del forfettario, portando a controlli e possibili cambi di regime.
Il secondo errore riguarda l’ignoranza dell’obbligo della fattura elettronica. Oggi, la maggior parte dei contribuenti in regime forfettario deve emettere fatture elettroniche, con poche eccezioni. Non rispettare questo requisito può portare a sanzioni e, in caso di violazioni ripetute, a un profilo di inaffidabilità fiscale. È quindi essenziale disporre di un software adeguato, di un codice destinatario o di una PEC, e di verificare regolarmente le scadenze di invio allo SdI.
Il terzo errore è rappresentato da una documentazione inadeguata. Sebbene nel regime forfettario le spese non siano deducibili in modo analitico, è fondamentale conservare ricevute e contratti per dimostrare la natura dell’attività e la congruità dei beni strumentali. Un archivio digitale, un protocollo interno e la copia delle fatture emesse e ricevute aiutano a ridurre le contestazioni e facilitano i controlli, soprattutto in caso di verifiche.
Infine, il quarto errore comune è una cattiva gestione dei contributi previdenziali. La gestione dei contributi varia a seconda che si tratti di professionisti in gestione separata o iscritti a Casse ordinistiche, e ci sono riduzioni disponibili per artigiani e commercianti in INPS con regime agevolato, ma è essenziale richiederle nei tempi appropriati. Trascurare acconti e saldi o stimarli al ribasso può portare a debiti e interessi. L’assistenza di un commercialista può essere preziosa per pianificare importi e scadenze, prevenendo problemi attraverso simulazioni periodiche e la creazione di riserve di cassa dedicate.
